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Oktober 4, 2024
Hamburg, 07.12.2023 – Ende November 2023 wurde der aktuelle Jahrgang des ASCORE LV-Unternehmensscorings veröffentlicht. Von insgesamt 59 bewerteten Lebensversicherungsunternehmen erhielten zwölf Versicherer die höchste Bewertung.
Bei der Bewertungssystematik setzt ASCORE auf eine umfassende Betrachtung der Lebensversicherer und analysiert aussagekräftige Daten, die jährlich von den ASCORE-Kennzahlenexperten überprüft und bei Bedarf entsprechend der Branchenentwicklung erweitert und modifiziert werden. In dem Ratingjahrgang 2023 wurde das Ratingverfahren in Bezug auf die bewerteten Kennzahlen im Vergleich zum Vorjahr einigen Anpassungen unterzogen. Bei der Verteilung der Punkte hat sich hingegen nichts geändert.
Die Verteilung der Punkte erfolgt nach wie vor nach dem „relativen Scoring-Verfahren“. Dafür werden die Benchmarks der einzelnen Kennzahlen wie jedes Jahr an die Marktentwicklung angepasst und die einzelnen Kennzahlen in einen Vergleich zum Markt gesetzt und bewertet, wobei eine positive Wertung mit einem halben oder ganzen Punkt erfolgt. Die letztlich erreichte Gesamtpunktzahl wird dann auf sechs Wertungsklassen umgelegt und in ASCORE Kompassen ausgegeben. Auf eine direkte Gewichtung der einzelnen Kriterien wird von den Analysten nach wie vor verzichtet.
Die Bewertung umfasst 16 bewertungsrelevante Kriterien aus den Bereichen „Erfahrung“, „Sicherheit“, „Erfolg“ und „Bestand“. Zusätzlich fließen 24 nicht-bewertungsrelevante Kennzahlen sowie sechs ergänzende Info-Kennzahlen in die Analyse ein. Um Schwankungen auszugleichen werden hierbei die meisten Kennzahlen über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahre gemittelt.
Im Bereich „Bestand“ konnten die laufenden Beiträge insgesamt von 55,2 Mrd. Euro auf 56,0 Mrd. Euro gesteigert werden, die Einmalbeiträge waren jedoch im Vergleich zum Vorjahr stark rückläufig und betrugen 27,1 Mrd. Euro im Jahr 2022 nach 34,4 Mrd. Euro im Vorjahr. Beim Neuzugang gemessen an der Beitragssumme des Neugeschäfts ist im Geschäftsjahr 2022 auch ein Rückgang zu verzeichnen: insgesamt ist die Kennzahl von 173,4 Mrd. Euro auf 160,2 Mrd. Euro gefallen.
Im Bereich „Erfolg“ ist die Kennzahl „Überschussquote nach MindZV“, welche im Ratingjahrgang 2019 in das Rating aufgenommen wurde, in die Bewertung eingeflossen. Die Überschussquote nach MindZV misst die Differenz zwischen dem Gesamtertrag und dem Aufwand für die rechnungsmäßige Verzinsung gemäß Angaben nach §15 der Mindestzuführungsverordnung (MindZV) im Verhältnis zur Deckungsrückstellung des Geschäftsjahres und drückt somit aus, wie viel von den Erträgen nach §15 MindZV noch für eine Überschussbeteiligung übrig bleibt. Insgesamt ist die Quote leicht von 1,4 % im Jahr 2021 auf 1,3 % im Jahr 2022 gesunken.
Die Kennzahl „Sicherungsbedarfsquote“, welche den Sicherungsbedarf gem. § 139 (4) VAG im Verhältnis zu der Deckungsrückstellung darstellt, wurde auf Grund gestiegener Zinsen bei der Bewertung im aktuellen Jahrgang nicht mehr berücksichtigt.
Trotz des starken Rückgangs einzelner Kennzahlen wie z. B. der Bewertungsreserve-Quote, der Nettoverzinsung sowie insgesamt eines deutlich niedrigeren Neugeschäfts hat sich die durchschnittliche Bewertung der Lebensversicherer in dem aktuellen Jahrgang im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Die erstmalige Stagnation des Referenzzinses für die Zinszusatzreserve und als Folge die bestandsinduzierte Auflösung der Zinszusatzreserve erhöht kurz- bis langfristig die Überschussbeteiligung der Versicherten. „Einige Versicherer hatten schon für das Jahr 2023 ihre laufende Überschussbeteiligung erhöht. Nutzen die Gesellschaften das freiwerdende Kapital aus dem Abbau der Zinszusatzreserve, um die Verluste aus Realisierungen der stillen Lasten bilanziell auszugleichen, so erhöht sich künftig durch Neu- und Wiederanlagen die Ertragskraft ihrer Kapitalanlagen, wovon wiederum die Versicherten profitieren werden. Bei den Neugeschäftszahlen erwarten wir im Geschäftsjahr 2023 auf Grund andauernder Inflation jedoch keine Verbesserung.“ erläutert Dr. Maryna Bibik, Teamleiterin Unternehmensanalyse bei ASCORE Analyse.
Die Scoring-Ergebnisse finden Sie auf unserer Homepage unter ascore.de unter >> Scoring-Ergebnisse. Die Dokumentation des aktuellen ASCORE LV-Unternehmensscorings können Sie hier herunterladen.
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