Wussten Sie schon, dass…

Hohe Barausschüttungen einen indirekten Nutzen für das gesamte Kollektiv haben, obwohl diese nur an Kunden bei Leistungsfreiheit direkt ausgezahlt werden?

Für Tarife, die mit Alterungsrückstellungen kalkuliert sind, ist eine erfolgsabhängige Beitragsrückerstattung vorgesehen. Das bedeutet, dass ein Teil des erwirtschafteten Überschusses für die Überschussbeteiligung der Versicherten der Rückstellung der Beitragsrückerstattung (RfB) zuzuführen ist. Die Mittel aus der RfB können dann in den Folgejahren zugunsten der Versicherten auf zwei Arten verwendet werden: als Einmalbeiträge für Beitragsreduzierungen und Limitierung von Beitragserhöhungen oder als Barausschüttungen bei Leistungsfreiheit.

Beide Entnahmearten haben ihre Vorzüge.

Einmalbeiträge kommen bestimmten Versicherten zugute, die besonders bedürftig sind bzw. sonst zu hohe Beitragserhöhungen zu tragen hätten. Auf der anderen Seite bieten hohe Barausschüttungen einen direkten Nutzen für die Versicherungsnehmer, die sie erhalten. Langfristig können hohe Barausschüttungen bei Leistungsfreiheit einen positiven Effekt für das gesamte Kollektiv haben. Sie ziehen potenziell junge und gesunde Neukunden an, was zu einer positiven Risikoselektion führt und somit langfristig die notwendigen Beitragserhöhungen verringert. Außerdem werden durch hohe Barausschüttungen Schadenregulierungskosten reduziert. Ein niedriger Anteil an Barausschüttungen kann hingegen ein Indiz dafür sein, dass im Unternehmen die Notwendigkeit für Beitragsanpassungen und somit ein höherer Bedarf an Beitragslimitierungen besteht.

Der RfB-Entnahmeanteil für Barausschüttungen sagt über die Höhe der Barausschüttungen noch nichts aus. Die Kennzahl muss somit in Verbindung mit der RfB-Entnahmequote betrachtet werden, welche die gesamte Entnahme aus der erfolgsabhängigen RfB im Verhältnis zu den verdienten Bruttobeiträgen misst. Die Kennzahlen RfB-Quote sowie Zuführung zur RfB tragen zur vollständigen Darstellung der getätigten Überschussverwendung für Versicherte in Abhängigkeit vom Geschäftsergebnis bei.